国家外汇管理局 关于下发《出口收汇结汇核销管理暂行办法》的通知

(96)汇管函字第185号实施日期：1996-08-01 国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，计划单列市、经济特区分局；中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国投资银行、中信实业银行、光大银行、福建兴业银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、华夏银行、上海浦东发展银行、海南发展银行、民生银行、国家开发银行、中国进出口银行： 为了贯彻《结汇、售汇及付汇管理规定》第六条第(一)项关于结汇的规定，进一步规范银行结汇行为，我局制定了《出口收汇结汇核销管理暂行办法》，现将该办法下发给你们，请在工作中严格执行并通知所辖单位。执行中如有新问题，请及时向总局报告。 附件：出口收汇结汇核销管理暂行办法 出口收汇结汇核销管理暂行办法 第一条 为规范银行结汇行为， 防止资本项目外汇通过经常项目结汇，根据《结汇、售汇及付汇管理规定》第六条第(一)项的规定，特制定本办法。 第二条 境内机构的出口收汇必须及时调回境内， 按照本办法办理结汇或者存入可以收入出口收汇的外汇帐户。 第三条 经营外汇业务的银行(以下简称"银行") 须按本办法办理结汇、开立外汇帐户及入帐手续。 第四条 境内机构应当按照规定区分经常项目外汇与资本项目外汇， 分别开立外汇帐户，银行应该按照收入外汇的不同性质分别入帐，并分别监管。 第五条 以跟单信用证、 保函和跟单托收方式结算的贸易出口收汇，银行凭合同及上述结算方式规定的有效商业单据和出口单位提供的出口收汇核销单编号办理结汇或入帐。 第六条 以汇款方式结算的贸易出口收汇， 银行凭证本出口收汇核销单办理结汇或入帐。 出口单位报关后，须将盖有海关"验讫"章的核销章、发票及汇票副本送收汇行存查，并要求进口方在汇款附言中加注核销单号码。收汇后，出口单位须按照国际收支申报制度申报外汇性质并提供有关凭证编号。对申报为出口收汇的，收汇行须经与相应编号的核销单核对一致后办理结汇或入帐。银行须在核销单正本上签注结汇日期和金额，并注明"汇款结汇或入帐"字样，加盖业务公章。银行须将核销单和结汇、入帐凭证复印件留存二年备查。 第七条 出口项下预收货款结汇或入帐， 银行凭未加盖海关"验讫"章的正本出口收汇核销单办理。银行结汇或入帐后，按照本办法第六条签注"预收货款结汇或入帐"等并留存凭证。 第八条 银行对上述第五、 第六、第七条外汇结汇或入帐后，应当在结汇水单或收帐通知上注明相应的核销单编号。 第九条 国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局) 办理出口收汇核销时，应当将结汇金额与出口报关单金额核对，对结汇金额超过出口报关金额的，应当查明原因。 第十条 对境内机构未申报外汇性质的外汇， 以及出口项下汇入汇款和预收货款未提供正本出口收汇核销单或核对不清的，收款行不得办理结汇或进入境内机构外汇帐户， 应当原币划入银行暂收专户，并自收汇日起3个工作日内通知收汇单位提供上述收汇凭证确认。对于自银行通知日起25个工作日内仍不能提供收汇凭证的，银行须按附表格式按月汇总， 在每月初5日内报当地外汇局。暂收专户里的外汇不计息，未经批准不得汇出。 第十一条 除本条第二款规定外， 境内机构的出口收汇不得原币划转，应当在收款行结汇后将人民币划转委托出口单位。 代理出口项下委托方为外商投资企业的，收款行收汇后应当凭委托代理协议办理原币划转，并在汇款附言中加注"贸易、出口收汇、原币划转"字样，签注日期、金额后，加盖业务公章。汇入行按照规定办理结汇或入帐并在结汇水单或收帐通知上注明核销单编号。 第十二条 出口押汇结汇，须比照信用证项下结汇办法办理。 出口信用保险和其它出口货物保险所得的理赔款等，银行可凭出口收汇核销单结汇或入帐，并出具有核销单编号的结汇水单或收帐通知。 第十三条 银行不得无故拖延结汇或入帐时间，占压境内机构资金。 第十四条 对违反上述有关规定的银行和境内机构， 外汇局可以依据《中华人民共和国外汇管理条例》进行处罚。 第十五条 本办法由国家外汇管理局负责解释，自1996年8月1日起施行。 国家外汇管理局